獨創(chuàng)的，很受市場歡迎的財務(wù)報表制作法：輕松愉快、不用任何記憶1個小時學會制作資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，只有會做財務(wù)報表，才可能真懂財務(wù)！！！

精通財務(wù)報表、財務(wù)分析，透過企業(yè)運營邏輯分析，看出企業(yè)存在的問題和改善的方向

學會從財務(wù)報表看企業(yè)的盈利能力、運營能力及財務(wù)風險，在追求盈利最大化的同時，管控風險，具備“平衡”收益與風險的能力

用行業(yè)對標上市公司最新財務(wù)報表作為素材，實用、中等難度、多類別的考題綜合測試學員對財務(wù)管理內(nèi)容的全面掌握程度，保證學員全部合格，90%的學員90分以上，授課效果“可驗證”

第一講：財務(wù)報表框架、勾稽關(guān)系、報表制作

1. 財務(wù)報表框架

2. 資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表之間勾稽關(guān)系

3. 財務(wù)報表制作

實操演練：財務(wù)報表速成秘訣—— 1 小時搞定財務(wù)三張表，告別死記硬背，讓你真正懂財務(wù)！

根據(jù)企業(yè)所有日常運作的交易（股東注資、銀行借貸、采購商品、購置汽車、購買股票、銷售商品、管理人員工資、銷售廣告、辦公室租金、出售股票、收回部分欠款及部分欠款收不回來、存貨價格下跌、企業(yè)分紅等），輕輕松松、不用任何記憶編制出資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。同時，透徹理解每個交易對企業(yè)的財務(wù)狀況（資產(chǎn)、負債、權(quán)益）、經(jīng)營狀況（收入、成本、費用、利潤）、現(xiàn)金流狀況的影響。

第二講：資產(chǎn)負債表解讀與分析

1. 流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)、流動負債、非流動負債、股東權(quán)益科目解讀

2. 什么樣的資產(chǎn)才是“好”資產(chǎn)？什么樣的負債是“好”負債？沒有負債就好嗎？高負債就一定不好嗎？

3. 融資期限與投資期限的錯配：短債長投、長債短投

4. 三種營運資本財務(wù)戰(zhàn)略分析

5. 營運能力分析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率

6. 短期償債能力、長期償債能力分析

7. 企業(yè)的實力、商業(yè)模式、經(jīng)營風險、財務(wù)風險哪里看？

案例：公司近期需要支付大額債務(wù)，但賬面資金遠遠不夠，有哪些措施可以應(yīng)付資金短缺？

案例：交易所對康美藥業(yè)年報的質(zhì)詢：負債率過高、短債長投、利息費用高于凈利潤、償債壓力巨大，公司有何應(yīng)對措施？

從康美藥業(yè)公司的現(xiàn)有回復分析管理者的思路。應(yīng)該如何“正向”處理債務(wù)危機？

案例：供應(yīng)商提供的現(xiàn)金折扣是否接受？什么條件下可以接受？需要考慮的因素有哪些？

案例：廣汽集團VS中國聯(lián)通的財務(wù)戰(zhàn)略分析

第三講：利潤表解讀與分析

1. 收入、成本、費用等科目解讀

2. 收入分析

3. 銷售定價策略：變動成本法、完全成本法、市場分析法

4. 增加收入的途徑：產(chǎn)品、市場戰(zhàn)略組合

5. 客戶信用分析與風險評估

6. 成本、費用本質(zhì)區(qū)別是什么？

7. 為什么毛利率重要？毛利率與銷售量有關(guān)系？毛利率變化的驅(qū)動因素是什么？

8. 如何透過收入、成本的驅(qū)動因素測算評價相關(guān)業(yè)務(wù)部門的表現(xiàn)？

9. 為什么公司很賺錢，但賬上卻沒錢？什么樣的利潤才是“好”利潤？如何透過利潤表分析企業(yè)的競爭地位？

10. 提升企業(yè)盈利能力途徑有哪些？

11. 企業(yè)主要稅收種類及稅負管控

案例：公司現(xiàn)正處于虧損狀態(tài)，如何可能扭虧為盈或少虧？

案例：康佳彩電的利潤質(zhì)量分析

第四講：現(xiàn)金流量表解讀與分析

1. 現(xiàn)金流解讀：經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額為正、負數(shù)各表示什么？正、負數(shù)誰好？投資活動現(xiàn)金流、籌資活動現(xiàn)金流又是什么情形呢？哪個現(xiàn)金流是“核心”現(xiàn)金流？

2. 持有現(xiàn)金多好還是少好？ 

3. 獲取現(xiàn)金能力指標分析

4. 如何透過存貨、應(yīng)收賬款管理改善現(xiàn)金流？

5. 如何通過現(xiàn)金流判斷企業(yè)的經(jīng)營風險和財務(wù)風險？

案例：半導體顯示器龍頭企業(yè)——京東方科技集團運營分析

1. 從財務(wù)報表和運營數(shù)據(jù)評價企業(yè)的經(jīng)營表現(xiàn)和對未來的啟示

2. 解讀運營能力指標、成長能力指標、盈利能力指標、財務(wù)風險指標

案例：從貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、負債率、毛利、凈利潤等方面評價公司的運營表現(xiàn)。盈利不好是因為費用太高還是可能其他原因？

案例：公司為什么收入大幅增加，資金鏈卻斷裂？具體的現(xiàn)金流怎么測算？

實操演練：最新行業(yè)對標上市公司財務(wù)報表問答比賽

實操演練：利用AI工具對多家企業(yè)的財務(wù)報表進行分析比較，出具包含評價各自企業(yè)做的比較好或比較差的方面，企業(yè)應(yīng)該關(guān)注的風險點等的可視化財務(wù)報告、經(jīng)營分析報告

第五講：財務(wù)分析——杜邦分析法

1. 什么指標評價公司總體表現(xiàn)比較合適？

2. 凈資產(chǎn)收益率的“三駕馬車”分析：盈利能力、運營能力、財務(wù)杠桿

3. 盈利能力、運營能力、財務(wù)杠桿如何搭配才能達成凈資產(chǎn)收益率目標？

4. 開源節(jié)流、降本增效如何分別影響盈利能力、運營能力？

5. 盈利能力、運營能力取決于商業(yè)模式？

案例：比亞迪VS上汽集團：從盈利能力、運營能力、財務(wù)杠桿評價各自優(yōu)劣及總體表現(xiàn)

案例：公司凈資產(chǎn)收益率目標如何在各部門拆解？

第六講：本量利分析

1. 盈虧臨界點銷售量、銷售額

2. 保利銷售量、銷售額

案例：加盟品牌服裝店的盈虧平衡點及保利潤點分析

第七講：成本、費用管控

1. 成本的多維視角：直接成本VS間接成本、固定成本VS變動成本

2. 成本的隱藏角落：沉沒成本、機會成本、隱形成本

3. 研發(fā)環(huán)節(jié)、采購環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售及售后環(huán)節(jié)的成本管控

4. 銷售費用、管理費用、財務(wù)費用的管控

5. 成本、費用差異分析：歸屬原因及整改措施 

6. 作業(yè)成本法：錯誤的成本分攤導致虧損的產(chǎn)品被誤認為是盈利產(chǎn)品，越生產(chǎn)虧損越多！

案例：直接材料、直接人工標準成本的制定

案例：禮品公司共有收入 80 萬元，成本費用90 萬元，其中包括 40 萬元固定費用，預計未來 25年經(jīng)營狀況都是如此。該禮品公司是否要繼續(xù)經(jīng)營？有哪些因素要考慮？

案例：公司產(chǎn)品單位成本 100 元，新訂單單價 95 元，是否可以接受該訂單？需要考慮哪些因素？

課程回顧、答疑、總結(jié)